11 мар 2020, Ася Мелькова, Владивосток

Как избежать налога с детских долей при продаже квартиры?

Добрый день.

Продаём квартиру стоимость 4 100 000 руб. 0.12 доли в квартире двоих несовершеннолетних детей на каждого. Итого на них обоих 0.24 доли. Остальное наше с мужем. Мы владеем более 5 лет, дети менее 5 лет. Как правильно оформить продажу, чтобы избежать налога с детских долей?

Поделиться ссылкой на вопрос:
Свернуть
Ответы юристов: 3
Трубинов Денис Васильевич
Отзывов: 68 Ответов на сайте: 14391

Здравствуйте!

Продаваемое жилье для детей является единственным и в собственности более 3-х лет? Если да, то применимы положения ст. 217.1 НК РФ:

3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
4) в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем подпункте - жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).

Т.е., при соблюдении условий доход с продажи налогом не облагается.

С Уважением!

А
Добрый день. Я написала, что у нас с мужем собственность более трёх лет, с 2013 года у детей менее пяти лет с 2020 года
11 мар 2020
Трубинов Денис Васильевич
Отзывов: 68 Ответов на сайте: 14391

Мы владеем более 5 лет, дети менее 5 лет. 

Это написано в вашем вопросе. 

11 мар 2020
А
Суть в том, что мы не должны платить налог, а с долей детей мы должны заплатить налог. Вопрос мой в том, что мне сделать, чтобы избежать налога или снизить его до минимума.
11 мар 2020
Трубинов Денис Васильевич
Отзывов: 68 Ответов на сайте: 14391

Если доли у детей с 2020 года, то налогообложения не избежать. Но, вы можете уменьшить налогооблагаемый доход от продажи долей своих детей, если будете продавать каждую доли по отдельному договору. Тогда вы вправе применить вычет в 1 000 000 руб.

Я вам в чате скину ссылку на письма ФНС о правомерности применения такого вычета.

11 мар 2020
А
Каждый договор нужно будет зарегистрировать у нотариуса? Правильно?
11 мар 2020
Трубинов Денис Васильевич
Отзывов: 68 Ответов на сайте: 14391

Да, т.к. продажа разными договорами.

11 мар 2020
А
Денис Васильевич, а как правильно рассчитать долю ребёнка в квартире? и как рассчитать сумму, которую нужно указать в договоре купли продажи?
Я вот уже сомневаюсь, что мне правильно посчитали долю. Мы использовали материнский капитал 454 000 рублей для погашения ипотеки. Теперь, когда обременение снято мы будем оформлять доли на детей. Потом с разрешения опеки продавать квартиру.
11 мар 2020
Трубинов Денис Васильевич
Отзывов: 68 Ответов на сайте: 14391

Ответ сбросил в чат.                                                                                   

11 мар 2020
Вихарев Александр Евгеньевич
Отзывов: 60 Ответов на сайте: 32759

Здравствуйте! Советую вам продать квартиру по стоимости не выше чем вы ее приобретали в соответствии с нормами действующего Налогового Кодекса РФ, но при условии, что цена продажи квартиры будет не меньше кадастровой стоимости квартиры  

А
Кадастровая стоимость как раз 4 100 000
11 мар 2020
Вихарев Александр Евгеньевич
Отзывов: 60 Ответов на сайте: 32759

Тогда есть смысл продать по цене не ниже кадастровой стоимости 

11 мар 2020
А
Как продать? Двумя договорами купли продажи? В одном наши доли, с которых мы не платим налог, в другом дети? Какая сумма должна быть в договоре купли продажи у детей, чтобы избежать налога исходя из того, что их доли в общем составляют 0.24?
11 мар 2020
Вихарев Александр Евгеньевич
Отзывов: 60 Ответов на сайте: 32759

Вам нужно заключить один договор купли-продажи долей, а налоговая база по детям должно определяться пропорционально стоимости их долей в соответствии с положением статьи 214.10 Налогового кодекса РФ, два договора Вам будет не выгодно заключать я думаю исходи из стоимости их нотариального удостоверения и издержек связанных с этим удостоверением  

11 мар 2020
А
А зачем у нотариуса регистрировать договор купли продажи наш с мужем?
11 мар 2020
Вихарев Александр Евгеньевич
Отзывов: 60 Ответов на сайте: 32759

Если Вы будете продавать квартиру отдельно с детьми, то такие договоры купли-продажи долей в соответствии с нормами закона подлежат обязательному нотариальному удостоверению, если же договор будет один и Вы в рамках одного договора сразу продадите квартиру, то есть будут проданы одновременно все доли в праве на квартиру, то такой договор не подлежит обязательному нотариальному удостоверению 

11 мар 2020
А
Меня агент и нотариус заверяют в обратном- если в договоре купли продажи участвуют дети, то заверение такого договора обязательно у нотариуса
11 мар 2020
Вихарев Александр Евгеньевич
Отзывов: 60 Ответов на сайте: 32759

Согласно статьи 42 Федерального закона "О государственной регистрации недвижимости" Сделки по отчуждению или договоры ипотеки долей в праве общей собственности на недвижимое имущество подлежат нотариальному удостоверению, за исключением сделок при отчуждении или ипотеке всеми участниками долевой собственности своих долей по одной сделке. 

11 мар 2020
Костянов Олег Юрьевич
Отзывов: 17 Ответов на сайте: 6237

Здравствуйте! При продаже имущества раньше минимального срока владения можно использовать вычеты, которые уменьшают доход:

В сумме расходов на покупку доли. У ваших детей их нет, так как они ничего не платили.

В размере миллиона рублей без подтверждения расходов. Это ваш вариант.

Доход от продажи детских долей можно уменьшить на сумму вычета

С уважением

А
Вы непонятно пишите. Если вы говорите о сделке в 1 000 000 то это не наш вариант. Кадастровая стоимость 4100 000. Меньше никак. Нотариус сделку в миллион не зарегистрирует
11 мар 2020

Войдите под именем автора вопроса чтобы оценить ответ юриста и/или добавить комментарий к нему.

Войти

Войдите под именем автора вопроса чтобы оценить ответ юриста и/или добавить комментарий к нему.

Войти

Время истекло

Время выделенное для редактирования истекло.

Жалоба на сообщение

Укажите причину по которой вы считаете данное
сообщение неуместным