Уплата налога по договору мены.
Здравствуйте.
Согласно ст. 567 ГК РФ по договору мены каждая из сторон обязуется передать друг другу жилье в собственность. При этом каждая из сторон признается продавцом недвижимого имущества, которое она обязуется передать, и покупателем недвижимого имущества, которое она обязуется принять в обмен.Если договором мены не предусмотрено иное, то обмениваемые жилые помещения предполагаются равноценными.Если в договоре мены есть указания о неравной стоимости меняемого имущества, то собственник менее ценного обязан доплатить разницу в ценах.При обмене эквивалентных по стоимости квартир и прочих жилых помещений обе стороны не получают экономической выгоды в натуральной форме, а соответственно не получают и дохода, влекущего за собой обязанности уплачивать налог с продажи недвижимости.
Налоговое законодательство воспринимает договор мены как две сделки купли-продажи. Поэтому стороне, которая владеет квартирой менее 5-ти лет должна либо воспользоваться имущественным налоговым вычетом в размере 1 миллиона рублей либо представить в налоговый орган документы, подтверждающие расходы на приобретение продаваемой недвижимости.
Здравствуйте, Светлана!
Необходимо изучать ваш конкретный случай.
Если в год продажи жилья вы сразу покупаете себе новую квартиру, вы имеете право на получение еще одного налогового вычета – с суммы, потраченной на приобретение недвижимости. Правда, сумма не должна превышать 2 млн рублей.
Налоговики пересчитают: сумма налога на проданную квартиру будет урезана на сумму, которая подлежит возврату из бюджетных денег.
С уважением.
Хорошо, что вы ответили. Я уточнил информацию по уменьшению вашего налога. Согласно пп.2 п.2 ст.220 Налогового Кодекса РФ Вы вправе уменьшить доходы от продажи квартиры на расходы, понесенные при ее покупке. Это означает, что если Вы купили квартиру (а не получили ее в дар или наследство) и у Вас есть документы, подтверждающие Ваши расходы при покупке, то Вы должны заплатить налог (13%) только с разницы между ценой продажи и покупки. Это и будет уменьшением налога, о чем вы и спрашивали в основном вопросе.
Что касается налогового вычета, вам необходимо узнать стоимость передаваемой Вами квартиры. Исходя из этой информации уже необходимо будет думать дальше. Так как по договору квартиры были равноценными, то дополнительных документах о финансах не нужно поднимать.
Если в вычете ИФНС будут отказывать, то необходимо будет ссылаться на письмо ФНС России от 1 сентября 2011 г. N ЕД-4-3/14250@, письмо Минфина России от 19 августа 2011 г. N 03-04-08/4-150 разъясняется , что вы можете воспользоваться вычетом на сумму, исходя из стоимости квартиры, но не более 2 000 000 рублей. Ваша квартира, на сколько я понимаю, продана была за 1,8 кк, следовательно, данное письмо на Вас распространяется. Но точно будет известно, когда вы поднимите стоимость квартиры, которую вы передали по договору мены.
На какие налоговые вычету, я могу подавать по квартире купленной 2018г?
Да, необходимо взять справку о стоимости квартиры, которую вы передали. Налог по квартире вам нужно будет уплачивать, но не исходя из ее стоимости, а исходя из разности, которая будет установлена подсчетами (купленная, минус проданная) таким образом вы свой платёж и уменьшите.
По поводу того, что Вы можете получить, необходимо изучать ваши документы. Если вы не получали налоговый вычет ранее, то можете получить его. Второй налоговый вычет вы не сможете получить исходя из того, что квартира ваша, которую вы купили, стоит более 2 миллионов.
Необходимо считать именно передаваемое жильё Вами. Если инвентаризационная стоимость — 500к, тогда лучше уже не пользоваться той системой, которая предусматривает снижение налога, ибо это будет не снижение, а повышение. В вашем случае налог должен быть выгоднее именно стандартный.
Светлана, из нужно отправлять не мне.
Для получения имущественного налогового вычета в налоговой инспекции Вам нужно по окончании того года, за который Вы хотите вернуть налоги, подать в Вашу налоговую инспекцию налоговую декларацию 3-НДФЛ, заявление на вычет и некоторые другие документы. Затем, после того как налоговая инспекция проверит Ваши документы, Вы получите возвращенный налог на свой расчетный счет. То есть уплаченные Вами налоги вернутся к Вам.
Ещё такой момент налоги не отчислялись ( декрет) 2015- сентябрь 2016.
Может в моем случае проще уплатить налог ( выставили. 106000₽)и подать декларацию на вычет с покупки квартиры 2018г, стоимость будет рассчитана на 2 млн.
Выгоднее именно стандартный — это я написал, узнав стоимость вашего дома, который вы передали, дав понять, что уменьшение налога, исходя из разности вам применять не нужно, ибо на вас оно не распространяется, как уменьшение. Ваша разность больше стандартного налога, следовательно, лучше платить стандартный налог.
Налоги не отчислялись от работодателя, а я вам и не говорил брать их от работодателя. Я именно уточнил, что вычет имущественный.
Касательно налоговых вычетов: Ведь можно применять вычет имущественный как основанный на сроке владения, так и по затратам на приобретение. Квартира ведь не досталась Вам бесплатно, Образно говоря Вы на нее потратили сумму которую стоил дом. И эта сумма должна налогооблагаемую базу уменьшать. Если кадастровая стоимость квартиры была 1.850 т.р., столько же стоил дом, ведь так получается, то эту сумму надо использовать как вычет, тогда у Вас налогооблагаемая база база ноль и налог платить не надо. Но доказывать Вам свою правоту придется только в суде. Я бы ждал, пока налоговая подаст на в суд о взыскании суммы. Насколько я понял, договора купли-продажи в том же налоговом периоде о приобретении квартиры за 2350 не существует?
Здравствуйте!
Периоды продажи и покупки квартир разные.
По продаже квартиры: срок владения менее 3 лет. если кадастровая стоимость 1 850 000 (а считать налоговая скорее всего будет от нее, если не указана стоимость), то 1 850 000 * 0,7 - 1 000 000 = 295 000 (полученный доход). 295 000 * 13% = 38 350 руб. налог к уплате.
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 3 июня 2014 г. N 03-04-05/26663
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел
обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по
налогу на доходы физических лиц и в соответствии со «статьей 34.2»
Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет
следующее.
Из обращения следует, что в связи со сносом дома налогоплательщику по
договору мены предоставляется городом квартира взамен квартиры в
сносимом доме, находившейся в собственности налогоплательщика менее трех
лет.
«Статьей 567» Гражданского кодекса Российской Федерации определено, что
к договору мены применяются соответственно правила о купле-продаже,
если это не противоречит правилам главы 31 Гражданского кодекса
Российской Федерации и существу мены. При этом каждая из сторон
признается продавцом товара, который она обязуется передать.
Доход, получаемый каждой стороной договора мены, учитываемый при
определении налоговой базы, определяется исходя из стоимости
обмениваемого имущества.
Сумма дохода, полученного в результате исполнения договора мены
квартир, определяется исходя из стоимости квартир, указанной в договоре
мены. В случае если в договоре мены стоимость обмениваемых квартир не
указывается, сумма дохода определяется исходя из рыночной стоимости
обмениваемых квартир.
В соответствии с «подпунктом 1 пункта 1» и «подпунктами 1» и «2 пункта 2
статьи 220» Кодекса при реализации имущества, находившегося в
собственности налогоплательщика менее трех лет, налогоплательщик вправе
получить имущественный налоговый вычет в суммах, полученных
налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир,
комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков
или земельных участков и долей в указанном имуществе, но не превышающих в
целом 1 000 000 рублей, либо уменьшить сумму своих облагаемых налогом
доходов на сумму фактически произведенных им и документально
подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
В случае уменьшения доходов на сумму произведенных расходов в качестве
расходов при совершении мены квартир учитываются документально
подтвержденные расходы по приобретению квартиры налогоплательщиком,
которая в дальнейшем была обменяна по договору с городом.
При последующей продаже квартиры, полученной по договору мены с
городом, налогоплательщик также вправе уменьшить доходы от продажи
квартиры на сумму произведенных расходов. При этом в рассматриваемом
случае в качестве расходов учитывается стоимость квартиры, указанная в
договоре мены, либо, при ее отсутствии, рыночная стоимость обмениваемой
квартиры.
По вопросу документов, требующихся для получения имущественного
налогового вычета, следует обратиться в налоговый орган по месту
жительства.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
Р.А.СААКЯН
С Уважением!
Вы успешно подписались.
Теперь все новые платные вопросы будут поступать вам на почту. Отписаться вы можете в ваших Настройках уведомлений
Войдите под именем автора вопроса чтобы оценить ответ юриста и/или добавить комментарий к нему.
Войти
Войдите под именем автора вопроса чтобы оценить ответ юриста и/или добавить комментарий к нему.
Войти