07 окт 2023,

Нужно ли платить налог в обеих странах, если я гражданка Казахстана, а имею в собственности квартиру в России

Здравствуйте.

Я являюсь гражданкой Казахстана. В собственности имею квартиру в России, приобретённую в 2016 году. Нужно ли мне будет платить налог с продажи в России и в Казахстане?

Поделиться ссылкой на вопрос:
Свернуть
Ответы юристов: 4
Вихарев Александр Евгеньевич
Отзывов: 60 Ответов на сайте: 32711

Здравствуйте! В соответствии с положением статьи 217.1 Налогового кодекса РФ в России уплачивать налог на доходы физических лиц Вы не будете, так как у Вас истёк срок владения квартирой при которой Вы освобождаетесь от уплаты налога на доходы физических лиц при продажи квартиры 

Чио касается законодательства Казахстана, то советую Вам обратиться с данным вопросом к юристам, которые осуществлять практику в Казахстане,  так как это российский юридический сайт

В
Извиняюсь за настойчивость, но другой юрист пишет, что налог 30 % придётся оплачивать, так как я нерезидент России и льгот нет у меня
08 окт 2023
Вихарев Александр Евгеньевич
Отзывов: 60 Ответов на сайте: 32711

В статье 217.1 Налогового кодекса РФ где идёт речь об освобождении от уплаты налога на доходы физических лиц в части владения недвижимым имуществом не указано, что на нерезидентов не распространяется срок владения недвижимым имуществом и они не освобождаются от уплаты налога на доходы физических лиц. Поскольку между нами имеется спор, то я Вам советую направить в адрес налоговой инспекции запрос в порядке получения консультации и в зависимости от ответа налогового органа действовать дальше. Налоговая инспекция обязана будет дать Вам ответ на Ваш запрос в соответствии с нормами действующего Налогового кодекса РФ. 

08 окт 2023
Бурыкин Эдуард Александрович
Отзывов: 26 Ответов на сайте: 2732

В любом случае платить налог с продажи квартиры в РФ вам не нужно будет, т.к. истек срок владения, необходимый для уплаты.

В Казахстане также ничего платить не будете. Тут вот в чем дело

Доход гражданина Казахстана от продажи недвижимого имущества, которое находится в России, облагают налогом в России. Это прямо предусмотрено пунктом 1 ст. 13 Конвенции между Правительством РФ и Правительством Республики Казахстан от 18.10.1996 "Об устранении двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов на доход и капитал".

В
Будет ли в этом случае действовать доверенность на продажу оформленая в Казахстане на гражданина России. Или нужно присутствовать лично при продаже
08 окт 2023
В
Будет ли в этом случае действовать доверенность на продажу оформленая в Казахстане на гражданина России. Или нужно присутствовать лично при продаже
08 окт 2023
Бурыкин Эдуард Александрович
Отзывов: 26 Ответов на сайте: 2732

Если доверенность в РК оформлена по всем правилам, то будет действовать и в РФ.

НО!

Может только потребоваться нотариальный перевод доверенности в РФ

Присутствовать необязательно

08 окт 2023
В
Извиняюсь за настойчивость, но другой юрист пишет, что налог 30 % придётся оплачивать, так как я нерезидент России и льгот нет у меня
08 окт 2023
Бурыкин Эдуард Александрович
Отзывов: 26 Ответов на сайте: 2732

НЕ НАДО ПЛАТИТЬ!

С 1 января 2019 года нерезиденты РФ смогут не платить НДФЛ при продаже имущества, находившего в собственности более минимального срока владения (три года или пять лет). Таким образом, выравниваются правила налогообложения продажи имущества для резидентов и нерезидентов РФ.

По общему правилу при продаже имущества, находившего в собственности более минимального срока владения, физлица-резиденты РФ освобождаются от уплаты НДФЛ. В отношении объектов недвижимого имущества (квартир, комнат и т.д.) такой срок составляет три года или пять лет в зависимости от условий возникновения права собственности на них, а в отношении иного имущества (транспортных средств, гаражей и т.д.) - три года. С 1 января ограничения по налоговому статусу физлица отменяются.

Если имущество продано ранее предельного срока, то доход от его продажи облагается НДФЛ в установленном порядке. В этом случае налоговая ставка для нерезидентов составляет 30%, для резидентов – 13%.

Изменения внесены Федеральным законом от 27.11.2018 № 424-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах». 

Выбирайте Лучший Ответ!







08 окт 2023
Трубинов Денис Васильевич
Отзывов: 68 Ответов на сайте: 14384

Здравствуйте!

Разъяснение ФНС

В соответствии с пунктом 2 статьи 207 Налогового кодекса РФ налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

В отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за исключением ряда доходов, пунктом 3 статьи 224 Налогового кодекса РФ установлена налоговая ставка в размере 30 процентов.

Согласно пункту 3 статьи 210 Налогового кодекса РФ налоговая база уменьшается на сумму налоговых вычетов, предусмотренных ст. ст. 218 - 221 Налогового кодекса РФ (стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты), только в отношении доходов, для которых предусмотрена налоговая ставка в размере 13%. Доход, облагаемый по ставке 30 процентов, не уменьшается на сумму налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218 -220 Налогового кодекса РФ.

Таким образом, налогообложение дохода, полученного иностранным гражданином от продажи имущества на территории России, будет зависеть от статуса физического лица (резидент или нерезидент).

В случае, если иностранный гражданин будет признан резидентом РФ, то налогообложение дохода от продажи недвижимого имущества будет производиться с учетом статей 217 и 220 Налогового кодекса РФ.

В соответствии с пунктом 17.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ не подлежат налогообложению доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

В целях подтверждения права на применение положений пункта 17.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ об освобождении дохода от налогообложения и об отсутствии обязанности его декларировать, налогоплательщик - иностранный гражданин вправе представить в налоговый орган по месту расположения отчуждаемого недвижимого имущества копии документов (например, паспорта с отметками органов пограничного контроля о пересечении границы, документов о регистрации по месту временного пребывания), удостоверяющие его пребывание на территории России более 183 дней в календарном году, в котором был получен доход от продажи квартиры.

В том случае, если иностранный гражданин не будет признан резидентом РФ, то налогообложение дохода от продажи недвижимого имущества будет производиться по ставке 30 процентов, независимо от периода нахождения имущества в собственности без применения имущественного налогового вычета в соответствии со статьей 220 НК РФ (1000000 руб. или документально подтвержденные расходы по приобретению проданного объекта недвижимости).

Т.о. все зависит от вашего статуса резидента/нерезидента. Если вы являетесь резидентом РФ то  налог платить вам не нужно будет, т.к. срок владения более 5 лет. Если же вы являетесь нерезидентом, то платите 30% с дохода и никакие льготы вам не положены.

С Уважением!








В
Я нерезидент РФ, владею квартирой 7 лет. Исходя из вашего ответа, мне придётся платить налог 30 процентов?
08 окт 2023
Трубинов Денис Васильевич
Отзывов: 68 Ответов на сайте: 14384

Да, исходя из позиции ФНС. Если бы вы прожили в РФ не менее 183 дней в течение года, то от уплаты были бы освобождены. 

08 окт 2023
Зинзер Евгений Борисович
Отзывов: 2 Ответов на сайте: 6308

Я, вам советую непосредственно подать запрос в налоговую РК 

В РФ - нет, так как сроки владения больше трех лет 

Войдите под именем автора вопроса чтобы оценить ответ юриста и/или добавить комментарий к нему.

Войти

Войдите под именем автора вопроса чтобы оценить ответ юриста и/или добавить комментарий к нему.

Войти

Время истекло

Время выделенное для редактирования истекло.

Жалоба на сообщение

Укажите причину по которой вы считаете данное
сообщение неуместным