Расчет налога

Здравствуйте

Расчет налога к уплате производится с разницы между суммой доплаты и вычетом: Н = (Допл – Выч) * 13%, где Н – налог к оплате; Допл – доход, полученный гражданином при обмене жилья (доплата); Выч – фиксированная сумма 1 млн. руб. Таким образом, у совершившего обмен есть реальный шанс освободиться от налогового бремени: если размер полученной доплаты меньше или равен 1 млн., налог с дохода платить не нужно

Здравствуйте! При заключении  договора мены в соответствии с положением норм действующего Налогового кодекса РФ налоги на доходы будет уплачивать та сторона сделки, которая получит квартиру большей стоимости, то есть необходимо будет указать какая из сторон договора должны будет произвести доплату и из этой суммы доплаты будет расчитываться налог на доходы физических лиц, но при этом в соответствии с положением статьи 220 Налогового кодекса РФ возможно уменьшение суммы налога на имущественный налоговый вычет в размере 1 миллиона рублей. Соответственно при разнице менее 1 миллиона рублей налог на доходы физических лиц не будет подлежать уплате 

Здравствуйте!

Квартира, которая была единственным жильем и более 3-х лет в собственности, налогом не облагается. Получается налог только с первой квартиры. Можете уменьшить его, воспользовавшись имущественным вычетом, либо участь затраты на ее приобретение, либо 1 млн. руб. с суммы продажи.

С Уважением!

Чтобы определить налоговые последствия по сделке сначала необходимо разобраться со сроками владения. Если и по дому, земельному участку, и по квартире они больше трех или пяти лет (в зависимости от основания приобретения дома и квартиры ст. 217.1 НК), то налогов не возникает и обязанности подавать декларацию 3-НДФЛ тоже.

Налоговая база будет определяться как денежное выражение доходов, подлежащих налогообложению и учитываемых при определении указанной налоговой базы, уменьшенных на сумму предусмотренных налоговых вычетов (п. 3 ст. 210 НК). То есть если стоимость квартиры 5 млн. рублей и стоимость дома 5 млн. рублей, то считается, что каждый налогоплательщик получил доход по 5 млн. руб. Как можно уменьшить эту сумму? Можно воспользоваться фиксированным налоговым вычетом в 1 млн. рублей, а можно заявить вычет в размере подтвержденных расходов.

К ним можно отнести расходы, связанные с приобретением продаваемого имущества (квартиры, дома, земельного участка). При этом необходимо иметь документы, подтверждающие эти расходы. Воспользоваться вычетом в 1 млн. рублей выгоднее тогда, когда у вас нет подтвержденных расходов при приобретении проданной (обменянной) квартиры/дома или если эти расходы менее 1 млн. рублей.

Если договор мены с доплатой, то налогоплательщики, как правило, считают, что налогообложению подлежит только сумма доплаты, но это далеко не так. Например, квартира стоимостью 4 млн., меняется на дом стоимостью 5 млн. доплата за дом составляет 1 млн. рублей. Если срок владения домом менее минимального, то сделка по его обмену на квартиру с доплатой рассматривается как продажа дома за 5 млн. рублей.

Если есть документы подтверждающие расходы на приобретение, то есть дом ранее покупали за 5 млн. рублей, то и налога не возникнет, а если дом покупали за 3,5 млн, то налог необходимо будет уплатить с разницы то есть с 1,5 млн. рублей Применить одновременно и вычет в размере подтвержденных расходов, и фиксированный вычет в сумме 1 млн. рублей по одному объекту нельзя, но не надо забывать, что продавая дом, мы, как правило, продаем два объекта: земельный участок и дом и если в договоре отдельно указать стоимость этих объектов, то по одному объекту можно применить расходы, а по другому вычет в 1 млн. руб.

Для того, чтобы рассчитать налог в вашем случае, необходимо знать все данные:

за сколько приобретали

по каким основаниям приобрели недвижимость (например, наследство, ДКП, дарение)

какова сумма доплаты

Позиция ФНС следующая — НК по имущественным налоговым вычетам не содержит ограничений по способу оплаты жилья (деньгами или другим имуществом, например, по договору мены). Основанием для подтверждения права на получение имущественного налогового вычета при приобретении жилья будет договор на его приобретение, а также документы, подтверждающие право собственности на жилье, либо акт передачи.

Подавать Декларацию обязательно.

И налог будет зависеть НЕ от той суммы, что вы укажите в договоре, а от кадастровой стоимости обоих объекто.

Также можете воспользоваться вычетами - например, указать расходы на приобретение.

Если всё грамотно сделать, можно вообще избежать налогов

Сумма налога 13 процентов, а что вам выгоднее это уже клиент решает сам. Предполагать можно все что угодно, пока по факту не придет налоговое уведомление 

Здравствуйте. Налог на доходы физических лиц к уплате возникнет только у первого продавца, продавшего квартиру за 5 455 000 руб., так как квартира находилась в собственности менее 3 лет. У второго продавца продавшего единственное жилье со сроком владения больше 3 лет, налога к уплате не будет (статья 217.1 НК РФ). У первого продавца есть право воспользоваться налоговым вычетом в размере 1 млн. руб., следовательно сумма НДФЛ к уплате у него составит 579 150 руб. ((5 455 000-1 000 000)*13%).