Налоговое права.

В большинстве случаев размер налогового вычета по расходам на медицину — 120 000 рублей. То есть вам вернется 13% от этой суммы. При этом вычет по расходам на медицину суммируется с другими социальными налоговыми вычетами, и 120 000 рублей будет максимальной суммой для всех социальных налоговых вычетов, которые вы сможете заявить за год кроме вычета по расходам на благотворительность и образование детей

Добрый день. 

В соответствии со ст.217 "Налогового кодекса Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц государственные пособия, за исключением пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком), а также иные выплаты и компенсации, выплачиваемые в соответствии с действующим.

С учетом уточнений Минфина и ФНС, работник, получающий доход в виде больничного, имеет право на стандартные вычеты по НДФЛ (письма Минфина от 21.04.2020 № 03-04-05/31922, ФНС России от 25.03.2020 № БС-4-11/5128@).

Основание получения вычета — 3 НДФЛ. Право на получение вычета возникает исключительно за те месяцы, когда был получен доход от указанного налогового агента.

Здравствуйте, Татьяна! Если вы работали и уплачивали налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%, одновременно оплачивая медицинские услуги, лекарственные препараты или страховые взносы в рамках добровольного медицинского страхования (ДМС), вы можете вернуть часть уплаченного НДФЛ.

Оформить вычет можно, если вы расходовали средства:

 на себя;

родителей;

 на детей (подопечных) в возрасте до 18 лет, а при обучении ваших детей или детей, которые были вашими подопечными, по очной форме — до 24 лет;

 на супруга (супругу).

При этом платежные документы в любом случае должны быть оформлены на ваше имя.

Для получения вычета по расходам на медицину действует стандартный срок давности — оформить его можно в течение трех лет с того момента, как вы понесли расходы.

Оформить вычет по расходам на медицинские услуги вы сможете, только если медицинская организация, в которую вы обращались, находится в России и у нее есть соответствующая лицензия.

 В большинстве случаев размер налогового вычета по расходам на медицину — 120 000 рублей. То есть вам вернется 13% от этой суммы. При этом вычет по расходам на медицину суммируется с другими социальными налоговыми вычетами, и 120 000 рублей будет максимальной суммой для всех социальных налоговых вычетов, которые вы сможете заявить за год (кроме вычета по расходам на благотворительность и образование детей).

Исключение составляет налоговый вычет по расходам на дорогостоящее лечение. По дорогостоящим видам лечения социальный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов (вам вернется 13% от той суммы, что вы потратили) и не суммируется с остальными социальными налоговыми вычетами. За один налоговый период вы можете оформить вычет и на обычное лечение, и на дорогостоящее.

Для оформления вычета необходимо предоставить следующие документы:

Если вы оплачивали медицинские услуги:

 копия договора на оказание медицинских услуг, если договор заключался;

 копия лицензии медицинской организации или индивидуального предпринимателя, если в договоре отсутствуют ее реквизиты;

 оригинал справки об оплате медицинских услуг.

Если вы оплачивали лекарства:

 оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика

 копия документа, подтверждающего степень родства, например свидетельства о рождении (если медицинские услуги или лекарственные препараты оплачены налогоплательщиком для родителей или детей)

 копии документов, подтверждающих оплату медикаментов (например, чеков). 

Если вы оплачивали медицинское страхование:

 копия договора добровольного личного страхования (страхового полиса), предусматривающего оплату исключительно медицинских услуг;

 копии платежных документов, подтверждающих уплату страховых взносов (кассовых чеков, квитанций к приходным кассовым ордерам, банковских выписок и тому подобное);

 копии документов, подтверждающих отношение (родство) к вам лиц, за которых вы оплачиваете страховые взносы (например, копии свидетельства о браке, свидетельства о рождении, документа, подтверждающего опеку или попечительство, — в зависимости от того, чья страховка оплачена);

 копии документов, подтверждающих возраст детей, если соответствующие страховые взносы уплачены за детей (например, свидетельств о рождении).

 Чтобы оформить вычет через налоговую Вам нужно будет заполнить декларацию 3-НДФЛ за тот период, за который вы хотите оформить вычет (за каждый налоговый период используйте бланк соответствующего года, например, за 2020 год — бланк 2020 года, за 2021 год — бланк 2021 года).

Заполненную декларацию и необходимые для получения вычета документы нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:

 на личном приеме;

 онлайн, воспользовавшись сервисом «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки.

Здравствуйте!

Если у Вас была платная медицинская услуга, то можно сделать налоговый вычет. Понадобится договор и чеки об оплате услуг, копия лицензии лечебной организации и заявление, которое можно подать через личный кабинет налогоплательщика.

Здравствуйте!

Выплаты по больничному листу облагаются НДФЛ, следовательно у вас есть возможность вернуть этот НДФЛ, подав в ФНС декларацию. Только нужно определиться в рамках какого вычета вы будете возвращать этот НДФЛ.

С Уважением!