Похожие вопросы
Оформление налоговой декларации при договоре мены квартир и выделение долей детям и жене.
Добрый день!
Вопрос по заполнению деклараций при мене квартирами.
В 2012 году была приобретена квартира с использованием ипотеки и средств мат. капитала. Право собственности было зарегистрировано в июне 2014 на меня.
В 2016 году я выплатил ипотеку и выделил жене и детям по 1/10 доли (в соответствии с обязательством перед ПФ) после чего квартиру обменяли по договору мены на 1/2 в другой квартире с долями по ⅙ каждому из 2х детей и по 1/12 мне и жене (вторая половина принадлежала мне). Договор мены определял стоимость квартиры и 1/2 доли как одинаковые, стоимостью 4 млн руб.
Подскажите, пожалуйста, как наиболее оптимально оформить декларации в нашей ситуации?
Спасибо!
Здравствуйте!
Статьей 567 Гражданского кодекса Российской Федерации определено, что к договору мены применяются соответственно правила о купле-продаже, если это не противоречит правилам главы 31 Гражданского кодекса Российской Федерации и существу мены. При этом каждая из сторон признается продавцом товара, который она обязуется передать, и покупателем товара, который она обязуется принять в обмен. В соответствии с п. 3 ст. 210 Налогового кодекса (далее НК РФ) для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка 13%, установленная п. 1 ст. 224 НК РФ, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных ст. ст. 218 - 221 НК РФ. Налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ. Т.е сначала необходимо определить НДФЛ с продажи квартиры, при этом у вас есть право воспользоваться имущественным вычетом в сумме расходов на приобретение продаваемого имущества или вычетом равным 1 000 000 руб. Если будет в результате расчетов будет налог к уплате, то вы можете воспользоваться имущественным вычетом с покупки квартиры, если ранее его не использовали. В результате налог может быть равен 0.
С Уважением!
при том что обмен был по формуле (целая квартира = 1/2 квартиры = 4 млн)
должен ли я считать налоговую базу по формуле:
4млн * 0.7
или же по формуле:
4млн/12
Спасибо!
Илья, что касается вас, сначала вы считаете налог пропорционально своей деле в продаваемой квартире, а в покупаемой квартире имущественный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов каждого из сособственников в пределах общего установленного лимита вычета (260 000 р.).
https://www.nalog.ru/RN77/TAXATION/TAXES/NDFL/NALOG_VICHET/IM_NV/IM_NV_PI/
Я планировал либо воспользоваться вычетом для продавца, либо уменьшить налоговую базу за счет фактически понесенных расходов на долевое строительство.
>сначала вы считаете налог пропорционально своей деле в продаваемой квартире
т.е. для меня налоговая база будет 4млн*0.7 ?
мне не понятна эта логика т.к п. 1 ст. 224 НК РФ, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных ст. ст. 218 - 221 НК РФ
Кажется, что доходом для меня стала 1/12 доля в новой квартире - нет?
Налоговый вычет при продаже квартиры вы можете использовать в полном объеме (1 млн. руб.) если будете продавать свою долю отдельным договором. Если составляете один ДКП и указываете в нем доли всех собственников, то 1 млн. руб. распределиться между всеми собственниками, соразмерно долям.
Если у вы уже воспользовались имущественным вычетом при продаже имущества, то вы можете им пользоваться еще раз, т.е вы можете продавать три квартиры и каждый раз заявлять. Он предоставляется неограниченное количество раз при продаже недвижимости. Ваше право или заявить 1 млн. руб для уменьшения доходов, или уменьшить доход на расходы связанные с приобретением недвижимости.
Здравствуйте!
В соответствии с гражданским законодательством РФ договор мены приравнивается к договору купли-продажи.
Согласно ст.217 Налогового кодекса РФ установлен НДФЛ в размере 13 процентов от сделки купли-продажи. Таким образом, и для сделки мены обязателен 13% налог.
ОДНАКО, если Ваша недвижимость была в вашей собственности более 3 лет, то Вы освобождаетесь от обязанности уплаты указанного НДФЛ.
Удачи Вам!
С уважением,
Спасибо!
При обмене одной квартиры на другую (применяем правило купли-продажи), получаются две сделки Первая сделка - продажа старой квартиры. Вторая - покупка новой.
Так, согласно Налоговому кодексу при договоре купли-продажи необходимо оплатить налог в размере 13% от цены недвижимости.
Однако, НЕ НУЖНО платить подоходный налог, если обмен происходит равноценных квартир и доплата не требуется ни с одной из сторон.
Таким образом, если дохода нет, то и налога никакого нет.
Я думаю, что нужно подать декларацию 3-НДФЛ в графе доходы поставить -0.
С уважением,
Здравствуйте! Исходя из того, что вы указываете у вас отсутствует налогооблагаемая база по налогу на доходы физических лиц, так как стоимость приобретенной квартиры равна стоимости отчужденной квартиры согласно договора мены, поэтому уплачивать налог на доходы физических лиц в соответствии с нормами действующего Налогового Кодекса РФ не требуется
Вы успешно подписались.
Теперь все новые платные вопросы будут поступать вам на почту. Отписаться вы можете в ваших Настройках уведомлений
Войдите под именем автора вопроса чтобы оценить ответ юриста и/или добавить комментарий к нему.
Войти
Войдите под именем автора вопроса чтобы оценить ответ юриста и/или добавить комментарий к нему.
Войти