13 июн 2019, Бахтияров Нажип, Москва

Налог на продажу квартиры лицом, не проживающим в России

Человек, проживающий на ПМЖ за рубежом продал квартиру в России. Владел более 5 лет, проживал бы в России - налога бы не было, с этим все ясно. Не возникает ли налог из-за того, что он на ПМЖ за границей?
Поделиться ссылкой на вопрос:
Свернуть
Ответы юристов: 5
Гафаров Рашид Алексеевич
Отзывов: 51 Ответов на сайте: 9679

Здравствуйте. Практически треть дохода, который нерезидент получает от продажи жилья, по налоговым правилам, следует уплатить в бюджет. Об этом гласят статьи 207, 209, а также п. 3 ст. 224 Налогового кодекса РФ. И даже если на момент продажи квартиры налогоплательщик еще являлся резидентом России, а к концу года его статус изменился, то рассчитывать налоги придется, исходя из 30%-ной ставки. По сравнению с 13%-ной ставкой для налоговых резидентов, эта цифра кажется просто грабительской.

Б
Уважаемый Рашид!
Спасибо за участие. Уточните любезно следующее:
1. Если налог все-таки возникает, то налогоплательщик должен сам определять сумму и по своей инициативе оплачивать или до получения налогового уведомления ВПРАВЕ ничего не предпринимать и тупо ждать?
2. Есть установленный крайний срок уплаты налога, после просрочки которого появляются штрафы, пени и прочее? То есть возможно получение уведомления одновременно со штрафными санкциями и нарастающими пенями по прошествии этого срока?
Количество правильных мнений равно количеству привлеченных специалистов плюс единица. Я раньше думал, что это веселая шутка. Не знаю, видна ли вам эта лента ответов, здесь много прямо противоречащих друг другу советов..
С уважением, Н.
14 июн 2019
Гафаров Рашид Алексеевич
Отзывов: 51 Ответов на сайте: 9679

Здравствуйте. Декларацию подать всё-таки нужно будет в налоговую инспекцию по месту нахождения недвижимости. 

Узнает налоговая, или нет про продажу вашей квартиры в ближайшее время, это конечно вопрос.

Но а потом зачем вам лишние головные боли. Так что решать вам.

14 июн 2019
Акопян Арсен Владимирович
Отзывов: 0 Ответов на сайте: 323

Здравствуйте, Нажип !
В данной ситуации лучше не сообщать о том, резидент вы или нет. Закон Вас не обязывает это делать, и ответственности как таковой за неразглашение не существует. Пусть ФНС, если сможет, самостоятельно определит резидент или не резидент. 
Проследите за ситуацией, если выявят и обяжут платить, тогда заплатите. Нужно еще понять, получили ли вы прибыль от продажи квартиры или нет.
Например: если вы покупали квартиру за 4000000 руб., а продали за 5000000, и это можете подтвердить документально, то налог можно платить от 1000000 руб., а не от полной стоимости квартиры.
Повремените, подумайте, выход из положения есть. хотя бы для того, чтобы оптимизировать налоговое бремя.  
Удачи Вам!

Б
Уважаемый Арсен!
Спасибо за участие. Уточните любезно следующее:
1. Если налог все-таки возникает, то налогоплательщик должен сам определять сумму и по своей инициативе оплачивать или до получения налогового уведомления ВПРАВЕ ничего не предпринимать и тупо ждать?
2. Есть установленный крайний срок уплаты налога, после просрочки которого появляются штрафы, пени и прочее? То есть возможно получение уведомления одновременно со штрафными санкциями и нарастающими пенями по прошествии этого срока?
С уважением, Н.
14 июн 2019
Акопян Арсен Владимирович
Отзывов: 0 Ответов на сайте: 323

Добрый вечер, Нажим!

Вы можете сами составить декларацию, тем самым смягчая ситуацию, заодно узнаете по -поводу резидетнства.

Но ни в коем случае не говорите об этом самостоятельно.

Проведите разведку и все станет понятно.

14 июн 2019
Вихарев Александр Евгеньевич
Отзывов: 60 Ответов на сайте: 31487

Здравствуйте! В соответствии с положением статьи 217.1 налогового кодекса РФ продавец освобождается от уплаты налога на доходы физических лиц если владел недвижимостью более 5 лет даже если он является иностранным гражданином и постоянно проживает за пределами РФ 

Б
Уважаемый Рашид! Спасибо за участие. Уточните любезно следующее: 1. Если налог все-таки возникает, то налогоплательщик должен сам определять сумму и по своей инициативе оплачивать или до получения налогового уведомления ВПРАВЕ ничего не предпринимать и тупо ждать? 2. Есть установленный крайний срок уплаты налога, после просрочки которого появляются штрафы, пени и прочее? То есть возможно получение уведомления одновременно со штрафными санкциями и нарастающими пенями по прошествии этого срока? Количество правильных мнений равно количеству привлеченных специалистов плюс единица. Я раньше думал, что это веселая шутка. Не знаю, видна ли вам эта лента ответов, здесь много прямо противоречащих друг другу советов.. С уважением, Н.
14 июн 2019
Трубинов Денис Васильевич
Отзывов: 68 Ответов на сайте: 14118

Здравствуйте!

В соответствии со ст. 217.1 НК РФ:

1. Освобождение от налогообложения доходов, указанных в абзаце втором пункта 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, получаемых физическими лицами за соответствующий налоговый период, а также определение налоговой базы при продаже недвижимого имущества осуществляется с учетом особенностей, установленных настоящей статьей.

КонсультантПлюс: примечание. П. 1 ст. 217.1 (в ред. ФЗ от 27.11.2018 N 424-ФЗ (ред. от 15.04.2019)) применяется физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ, в отношении имущества вне зависимости от даты его приобретения. 

Т.е., не имеет значение является ли физ. лицо резидентом (т.е. проживает в РФ более 183 дней в году) или нет, если срок владения более 3-х лет (для квартиры купленной до 01.01.2016 г), то физ лицо освобождается от налогообложения.

С Уважением!

Б
Уважаемый Денис! Спасибо за участие. Уточните любезно следующее: 1. Если налог все-таки возникает, то налогоплательщик должен сам определять сумму и по своей инициативе оплачивать или до получения налогового уведомления ВПРАВЕ ничего не предпринимать и тупо ждать? 2. Есть установленный крайний срок уплаты налога, после просрочки которого появляются штрафы, пени и прочее? То есть возможно получение уведомления одновременно со штрафными санкциями и нарастающими пенями по прошествии этого срока? Количество правильных мнений равно количеству привлеченных специалистов плюс единица. Я раньше думал, что это веселая шутка. Не знаю, видна ли вам эта лента ответов, здесь много прямо противоречащих друг другу советов.. С уважением, Н.
14 июн 2019
Трубинов Денис Васильевич
Отзывов: 68 Ответов на сайте: 14118
1. Если налог все-таки возникает, то налогоплательщик должен сам определять сумму и по своей инициативе оплачивать или до получения налогового уведомления ВПРАВЕ ничего не предпринимать и тупо ждать?

Если вы подаете декларацию, то вы таким образом уведомили налоговую о полученном доходе, следовательно, обязаны оплачивать налог. Можете ждать пока вам не направят уведомление с требованием дачи пояснений. Вот тут уже при несвоевременной подачи декларации и несвоевременную уплату налога штрафы и пени.

2. Есть установленный крайний срок уплаты налога, после просрочки которого появляются штрафы, пени и прочее?

Если квартиру продали в 2018 г., то налог должны оплатить до 15 июля, после этого пени. Декларацию должны были подать до 30 апреля, после этого срока штраф.

То есть возможно получение уведомления одновременно со штрафными санкциями и нарастающими пенями по прошествии этого срока?

Сначала требование о даче пояснений, потом камеральная проверка. То что вы продали квартиру ФНС увидит и информации, предоставленной Росреестром. Есть шанс, что просто пропустят "мимо ушей", так бывает. После проверки вам предъявят сумму и пени, а за декларацию штраф.

Срок исковой давности у налоговой исчисляется очень интересно, не 3 года, как обычно отвечают коллеги (ст. 48 НК РФ). Он начинает течь со дня направления требования ФНС, а не от даты предполагаемой уплаты налога, а требование они должны направить не позднее 3-х месяцев со дня выявления недоимки (ст. 70 НК РФ). 

У вас, как не резидента, налог на доход составит 30%, а не 13%. Узнает или нет налоговая резидент вы или нет, это еще "бабушка надвое сказала". Это можно узнать только по отметке в вашем загран. паспорте (въезд/выезд). Сейчас налоговая запустила сервис "подтверждение статуса налогового резидента РФ". Почитайте: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_287942/

Т.о., велика вероятность, что неподтверждение статуса резидента, позволит налоговой применить к вам налог в размере 30%.

Но, исходя из того, что вы написали в этом вопросе и в предыдущем, где я вам также дал ответ, налога к уплате у вас не возникает, благодаря ФЗ от 27.11.2018 N 424-ФЗ.

Надеюсь мои ответы были вам полезны.

14 июн 2019
Чернецкий Игорь Вячеславович
Отзывов: 2 Ответов на сайте: 7453

Нажип, ну я же Вам ответил в прошлый раз. Ситуация у Вас нормальная и не подразумевает осложнений в рамках налогового кодекса.

Войдите под именем автора вопроса чтобы оценить ответ юриста и/или добавить комментарий к нему.

Войти

Войдите под именем автора вопроса чтобы оценить ответ юриста и/или добавить комментарий к нему.

Войти

Время истекло

Время выделенное для редактирования истекло.

Жалоба на сообщение

Укажите причину по которой вы считаете данное
сообщение неуместным